一、金門縣政府（以下簡稱本府）為加強本府各單位及所屬各機關學校專戶及保管品之管理，特訂定本要點。
二、本縣之縣庫款項，由本府在縣庫代理銀行設置縣庫存款戶，集中管理。但依法律規定、自治條例或因款項性質特殊，經本府同意者，得於代理銀行或其他金融機構設置機關專戶及保管品帳戶存管。
三、各機關學校設置專戶及保管品帳戶時，應報本府備查事項如下：
（一）開戶日期、戶名及帳號。
(二）專戶更名後之戶名。
（三）設立原因消滅或經檢討無存續必要，辦理銷戶之日期。
四、各機關之出納管理單位收到各項保管品，應分類編號登入保管品備查簿，妥為保存並即送存代理銀行保管，並分類登記於存庫保管品備查簿。
五、出納管理單位應注意保管品之兌償期限，並按期通知經管業務單位辦理清理作業；對於存庫保管品，應定期清點。
六、出納管理單位應按月編造保管品報告送主（會）計單位以備查考管制。
七、各機關學校對專戶及保管品帳戶使用管理、存廢情形，每年應依檢討表自行辦理檢討一次，並於每年二月底前函報本府。如有未報經本府同意自行開戶，或專戶設立原因消滅未即時辦理銷戶者，應追究相關失職人員責任。
八、各機關所管之特種基金，除營業基金、信託基金及經本府同意者外，應依本要點之規定辦理。